退職金にかかる税金はいくら？年収別シミュレーションで徹底解説【2026年最新】

退職金は「一生に一度の大きな収入」だが、その税金の仕組みを正確に理解している人は少ない。退職所得には「退職所得控除」という手厚い控除制度があり、うまく活用すれば税負担を大幅に抑えることができる。2026年の最新制度をもとに、退職金の税金計算方法と年収別シミュレーションを徹底解説する。

退職金の税金計算の基本

退職金にかかる税金は「退職所得」として計算される。退職所得は通常の給与所得とは別に計算され、以下の式で算出される。

退職所得＝（退職金額－退職所得控除額）×1/2

この「×1/2」が退職金税制の大きな優遇ポイントで、同じ金額の給与と比べて税負担が半分以下になる。さらに退職所得控除が引かれるため、実質的な税率は非常に低くなる。

退職所得控除額の計算方法

例えば勤続30年の場合：800万円＋70万円×10年＝1,500万円の控除が受けられる。退職金が1,500万円以下であれば税金はゼロとなる。

退職金の税額シミュレーション

2026年の退職金税制改正の動向

2024年から政府は退職所得控除の見直しを検討しており、長期勤続者優遇の仕組みを変更する可能性が議論されている。具体的には、勤続年数に応じた控除ではなく、一律の控除制度に変更する案や、控除上限を設ける案などが浮上している。2026年現在は旧来の制度が継続されているが、今後の改正動向には注意が必要だ。

「退職所得の受給に関する申告書」の提出を忘れずに

退職時に会社へ「退職所得の受給に関する申告書」を提出することで、退職所得控除を自動的に適用してもらえる。この書類を提出しないと、退職金全額に20.42%の源泉徴収がされてしまうため、必ず提出するようにしよう。

まとめ

退職金は退職所得控除という強力な節税制度のおかげで、同額の給与所得に比べて税負担が大幅に軽くなる。勤続年数が長いほど控除額が大きくなるため、長期勤続のメリットは退職金の税制面でも現れる。制度改正の動向を見守りつつ、退職前に必要書類の準備と税額シミュレーションを行っておくことが重要だ。

※本記事に記載の年収・収入はすべて公開情報をもとにした推定値です。実際の金額を保証するものではありません。正確な情報は本人・所属事務所の公式発表をご参照ください。